Qu’est-ce que l’Encours Bancaire? Une Explication Simple

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En tant qu’entreprise, votre objectif principal est de tenir votre trésorerie au beau fixe et d’éviter une faillite. En plus de ce défi quotidien, vous devez également assurer la bonne ambiance entre votre structure et vos clients. De ce fait, il est important de contrôler régulièrement vos encours. Que sait-on de l’encours bancaire ? Comment le déterminer ? Élément de réponse à travers ce bulletin.

Notion d’encours

L’Encours représente la somme totale des crédits ou actifs chiffrés à une période donnée, et non soldées. Il constitue une réserve d’un montant immobilisé qui n’a pas encore été repris. Il s’agit à titre illustratif d’une épargne, d’un solde comptable ou d’un emprunt. S’agissant de l’encours bancaire, il désigne l’ensemble des crédits d’un débiteur envers son créancier. Parfois, elle correspond au total des avoirs nets, y compris ceux actifs et passifs durant une période définie. Il existe deux types d’encours dont celui client qui représente les factures énoncées sur des structures débitrices. Le second encours est celui des approvisionneurs et désigne les prêts que ces derniers accordent à leur créancier.

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Que vous soyez acheteurs ou vendeurs, lorsque vous payez des encours, vous êtes appelé créancier. Dans le contraire, si c’est vous qui recevez l’encours, vous êtes considéré comme le débiteur. Dans les deux cas, les deux parties doivent s’entendre sur les clauses de livraisons et de paiement afin de faciliter la coopération. Pour effectuer le remboursement de votre encours, vous avez la possibilité de le faire soit par respect de l’échéancier ou par anticipation, tout dépend des clauses établies lors de l’accord. Pour des motifs commerciaux, les sociétés donnent généralement un délai de solvabilité qui varie entre 30 et 90 jours aux acheteurs. Ce délai couvre souvent la période de commande et de vente des marchandises.

Financement avec affacturage

Il est probable de subventionner un encours grâce à l’affacturage ou au subventionnement assidu des factures lorsque vous avez des exigences de trésorerie. Le montant total des dettes de l’encours de l’acheteur englobe trois points essentiels.

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  • Les factures à énoncer : elles équivalent aux déchargements et aux divers services opérés.
  • L’ensemble des dettes non échues: ce sont les crédits dont la date de paiement est encore en cours de validité. Ils représentent l’encours non éligible. Dans un contexte de contrat d’affacturage, l’entreprise ne prend pas en considération les crédits cédés dans l’encours.
  • Et les facturations clients dont la date d’échéance n’a pas encore expiré : ce sont les dettes échues donc d’encours éligible. Elles englobent non seulement les crédits dont la date prévue pour le remboursement est déjà dépassée, mais aussi celles de nature douteuses.

En ce qui concerne l’assurance-crédit pour garantir le contrat d’affacturage, elle vous permet d’acquérir des garanties sur les créances auprès de votre assureur-crédit. Elle vous donne la possibilité d’obtenir des couvertures et des encours plus considérables que dans un contrat full factoring. En réalité, étant dans leur domaine, les entreprises d’assurance-crédit maitrisent la qualité financière des compagnies et peuvent en conséquence accorder des marges plus conséquentes. Toutefois, ces garanties prennent en charge contre le non-paiement des dettes déclarées et présumées des clients.

Calcul de l’encours

Élément essentiel dans l’établissement et la signature d’un contrat d’affacturage, le calcul de l’encours permet de définir la valeur moyenne pour une structure sur ses acquéreurs. En effet, lorsque vous demandez un financement ou un prêt, la banque se doit d’effectuer des calculs de solvabilité avant d’autoriser les transactions. Elle doit déterminer votre état financier et votre encours bancaire avant d’accorder le capital nécessaire dont vous avez besoin. Plus la somme demandée est considérable, plus l’encours l’est également.

Pour effectuer l’opération, vous devez diviser votre chiffre d’affaires annuel par 365 jours et le multiplier par le nombre de jours minimum du délai de crédit alloué aux clients. Prenons pour exemple une société X ayant réalisé un chiffre d’affaires de deux millions d’euros avec un délai minimum de 45 jours. En évaluant le montant, vous aurez :

CAX= 2000000 ÷ 365 = 5479€

5479 × 45 = 246 575€

La valeur moyenne de l’entreprise X s’elève donc à 246 575€. Dans le cas d’un delai de credit de 90 jour, l’encours s’eleverait à 493 110€.

Dépassement d’encours

Il n’est pas souvent rare de remarquer que certains acheteurs ne respectent pas les clauses de l’encours garanti par l’entreprise d’affacturage. Dans ce cas, cette structure ne sera plus en mesure de financer leurs nouvelles factures. Toutefois, il existe deux solutions possibles pouvant pallier ce problème. La première consiste à réclamer une révision par le Factor du plafond de la somme des atteintes espérées. Quant à la seconde alternative, elle consiste à attendre et espérer que votre débiteur solde ses dettes afin de réduire l’encours existant.

Les conséquences du dépassement d’encours sur la relation avec la banque

Le dépassement d’encours peut aussi impacter la relation entre l’entreprise et sa banque. Effectivement, lorsque le plafond de l’encours est dépassé, cela signifie que les dettes de l’entreprise sont plus élevées que ce qu’elle peut rembourser à court terme. Dans ce cas précis, il est fort probable que la banque réduise sa ligne de crédit ou procède même à son annulation pure et simple.

Cette situation peut être très préjudiciable pour une entreprise qui se retrouve alors dans une situation financière difficile avec un accès limité au financement. Les conséquences peuvent aller jusqu’à une cessation d’activité si aucune solution n’est trouvée rapidement.

Vous devez bien gérer votre encours bancaire afin d’éviter tout dépassement et conserver des relations saines avec vos partenaires financiers. Pour cela, vous devez mettre en place un suivi rigoureux des factures clients ainsi qu’une gestion optimale des stocks et des fournisseurs.

L’encours bancaire représente un outil financier essentiel pour les entreprises souhaitant bénéficier d’un apport de trésorerie régulier. Il doit être utilisé avec prudence afin d’éviter tout risque de dépassement qui pourrait engendrer des conséquences néfastes sur la santé financière à court comme à long terme.

Comment réduire son encours bancaire en optimisant sa gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie est un élément clé pour réduire son encours bancaire. Voici quelques astuces pour optimiser votre gestion de trésorerie et ainsi diminuer le montant de vos dettes envers les banques :

• Optimisez la gestion des factures clients : assurez-vous que les factures sont émises rapidement et que leur paiement est bien suivi afin d’éviter tout retard. Il peut être aussi judicieux de mettre en place des pénalités en cas de retard, cela incite les clients à régler plus rapidement.

• Gérez efficacement vos stocks : gardez un œil sur les niveaux de stock afin d’éviter toute rupture ou sur-stockage qui pourrait impacter votre trésorerie. Essayez aussi de négocier avec vos fournisseurs pour obtenir des délais plus importants avant le règlement.

• Mettez en place une politique d’achat raisonnée : évitez les achats impulsifs ou inutiles qui peuvent peser lourdement sur votre budget. Privilégiez l’acquisition uniquement lorsque c’est nécessaire.

• Suivez rigoureusement vos dépenses : mettez en place une comptabilité précise et tenez-vous à jour régulièrement afin d’avoir une vue claire sur la situation financière actuelle de votre entreprise.

En appliquant ces quelques conseils, vous devriez pouvoir mieux gérer votre encours bancaire et ainsi limiter le risque de dépassement du plafond autorisé par la banque. La gestion de trésorerie est une tâche qui nécessite rigueur et organisation mais elle peut faire la différence dans la pérennité de votre entreprise.